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中國網(wǎng)財(cái)經(jīng)5月5日訊 吉林證監(jiān)局近期發(fā)布的消息顯示，大華會計(jì)師事務(wù)所因在所執(zhí)行的江西中天智能裝備股份有限公司(簡稱“中天智裝”)IPO申報(bào)審計(jì)項(xiàng)目存在問題，被采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

資料顯示，大華會計(jì)師事務(wù)所在執(zhí)行的中天智裝IPO申報(bào)審計(jì)項(xiàng)目存在以下問題：按照發(fā)行審核部門要求核查資金流水時(shí)，不夠勤勉盡責(zé)，未能保持應(yīng)有的職業(yè)懷疑和職業(yè)判斷，未關(guān)注關(guān)鍵時(shí)點(diǎn)異常資金劃轉(zhuǎn)情況。在該審計(jì)項(xiàng)目中，大華會計(jì)師事務(wù)所還存在工作底稿記載不完整、索引編制不規(guī)范等問題。

上述情況不符合《中國注冊會計(jì)師鑒證業(yè)務(wù)基本準(zhǔn)則》第二十八條、《中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第1101號——注冊會計(jì)師的總體目標(biāo)和審計(jì)工作的基本要求》第二十八條、《中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第1131號——審計(jì)工作底稿》第十條及《中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第1301號——審計(jì)證據(jù)》第十條的相關(guān)要求。

?吉林證監(jiān)局認(rèn)為，大華會計(jì)師事務(wù)所上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第182號)第四十五條第一款、第四十六條的規(guī)定。根據(jù)《首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查規(guī)定》(證監(jiān)會公告〔2021〕4號)第十九條及《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第182號)第五十五條的規(guī)定，決定對大華會計(jì)師事務(wù)所采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

?吉林證監(jiān)局海城，如果對此監(jiān)管措施不服，可以在收到?jīng)Q定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會提出行政復(fù)議申請，也可以在收到?jīng)Q定書之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)管措施不停止執(zhí)行。

據(jù)了解，2022年3月4日，證監(jiān)會決定終止對中天智裝首次公開發(fā)行股票申請審查。中天智裝原擬在深交所主板公開發(fā)行股票不超過3383.76萬股，不低于發(fā)行后總股本的25%。中天智裝原擬募集資金5.90億元，扣除相關(guān)發(fā)行費(fèi)用后，將用于年產(chǎn)1500臺智能起重機(jī)械設(shè)備新建項(xiàng)目、裝配式智能塔機(jī)及智能立體車庫研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目。

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