中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)北京6月14日訊 深交所網(wǎng)站日前公布的《關(guān)于對(duì)福建博思軟件股份有限公司的關(guān)注函》（創(chuàng)業(yè)板關(guān)注函〔2023〕第228號(hào)）顯示，2023年5月19日，福建博思軟件股份有限公司（“博思軟件”，300525.SZ）披露《關(guān)于現(xiàn)金收購(gòu)控股子公司少數(shù)股東權(quán)益及其持股平臺(tái)財(cái)產(chǎn)份額暨關(guān)聯(lián)交易的公告》。

公告顯示，為進(jìn)一步加快發(fā)展公司智慧財(cái)政財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)協(xié)同，增強(qiáng)對(duì)重要子公司的管控力度和決策效率，提升公司業(yè)務(wù)規(guī)模和整體盈利能力，公司擬以自有或自籌資金14850.00萬(wàn)元收購(gòu)劉少華、白瑞、柯丙軍、李先鋒、查道鵬、吳季風(fēng)、侯祥欽、李志國(guó)合計(jì)持有的博思致新33%股權(quán)，同時(shí)以7199.28萬(wàn)元收購(gòu)張奇先生及致新咨詢(xún)其他有限合伙人合計(jì)持有的致新咨詢(xún)99.99%財(cái)產(chǎn)份額，公司全資子公司博思同創(chuàng)以0.72萬(wàn)元收購(gòu)致新咨詢(xún)0.01%財(cái)產(chǎn)份額，并作為致新咨詢(xún)普通合伙人。致新咨詢(xún)?yōu)椴┧贾滦鲁止善脚_(tái)，持有博思致新16%股權(quán)，本次交易完成后，公司將直接持有博思致新84%股權(quán)，通過(guò)致新咨詢(xún)間接持有博思致新16%股權(quán)，即公司將直接及間接持有博思致新100%股權(quán)，公司合并報(bào)表范圍不變。

【資料圖】

根據(jù)北京國(guó)融興華資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司出具的《資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》（國(guó)融興華評(píng)報(bào)字[2023]第 010302 號(hào)），博思致新100%股東權(quán)益價(jià)值于評(píng)估基準(zhǔn)日的收益法評(píng)估價(jià)值為45050.00萬(wàn)元，經(jīng)交易各方協(xié)商確定博思致新100%股權(quán)作價(jià)45000.00萬(wàn)元，本次交易標(biāo)的資產(chǎn)博思致新33%股權(quán)的交易價(jià)格為14850.00萬(wàn)元；鑒于致新咨詢(xún)除持有博思致新16%股權(quán)外，未開(kāi)展其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，亦無(wú)其他重大資產(chǎn)及負(fù)債，交易各方同意，基于博思致新評(píng)估價(jià)值，確定致新咨詢(xún)100%財(cái)產(chǎn)份額的交易價(jià)格為7200.00萬(wàn)元，即公司本次直接及間接收購(gòu)博思致新49%股權(quán)的交易價(jià)格為22050.00萬(wàn)元。

本次交易對(duì)手方劉少華為公司董事、總經(jīng)理，張奇前十二個(gè)月內(nèi)為公司副總經(jīng)理，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，本次交易構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，不構(gòu)成的重大資產(chǎn)重組，也不構(gòu)成重組上市。

公告顯示，2021年4月16日，王懷志與張奇簽訂財(cái)產(chǎn)份額轉(zhuǎn)讓協(xié)議，將其持有的致新投資2.5%財(cái)產(chǎn)份額對(duì)應(yīng)4萬(wàn)元出資額作價(jià)24萬(wàn)轉(zhuǎn)讓給張奇。本次轉(zhuǎn)讓的定價(jià)依據(jù)為博思致新2020年底經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)（轉(zhuǎn)讓價(jià)格為6元/股，致新投資2020年末每股凈資產(chǎn)為6.09元/股）。

公司于2020年6月16日披露的《發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易報(bào)告書(shū)（草案）》顯示，公司擬通過(guò)發(fā)行股份的方式購(gòu)買(mǎi)致新投資、劉少華、白瑞、李先鋒、查道鵬、吳季風(fēng)、侯祥欽、柯丙軍、李志國(guó)持有的博思致新49%股權(quán)，交易作價(jià)為24304萬(wàn)元。同時(shí)，公司擬向公司控股股東、實(shí)際控制人陳航定向發(fā)行股份募集配套資金16000萬(wàn)元，用于支付本次交易費(fèi)用、政務(wù)行業(yè)通用服務(wù)平臺(tái)項(xiàng)目及上市公司補(bǔ)充流動(dòng)資金；發(fā)行價(jià)格為22.20元/股，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)華安證券股份有限公司。

公司于2021年9月8日披露的《關(guān)于終止發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)并撤回申請(qǐng)文件的公告》顯示，鑒于本次發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)自籌劃以來(lái)已歷時(shí)較長(zhǎng)，市場(chǎng)環(huán)境較本次重組籌劃之初發(fā)生較大變化，公司認(rèn)為現(xiàn)階段繼續(xù)推進(jìn)本次重組存在較大不確定性風(fēng)險(xiǎn)。為了切實(shí)維護(hù)廣大投資者利益，經(jīng)審慎研究并與交易各方友好協(xié)商，公司董事會(huì)同意終止本次重組，并向深交所申請(qǐng)撤回本次重組相關(guān)申請(qǐng)文件。

深交所指出，2020年6月，公司擬以49.60元/股的價(jià)格購(gòu)買(mǎi)標(biāo)的公司49%的股份；2021年4月、2022年3月，王懷志、張浩將持有的博思致新（天津）企業(yè)管理咨詢(xún)合伙企業(yè)（有限合伙）部分合伙份額轉(zhuǎn)讓給張奇，對(duì)應(yīng)標(biāo)的公司股份轉(zhuǎn)讓價(jià)格均為6元/股。本次交易中，公司擬以45元/股的價(jià)格購(gòu)買(mǎi)標(biāo)的公司49%的股份。請(qǐng)公司說(shuō)明上市公司收購(gòu)標(biāo)的公司股份交易價(jià)格遠(yuǎn)高于王懷志、張浩向其他自然人轉(zhuǎn)讓標(biāo)的公司股份交易價(jià)格的原因及合理性，本次關(guān)聯(lián)交易定價(jià)是否公允，是否存在利益輸送，是否存在損害上市公司和股東權(quán)益的情形。請(qǐng)獨(dú)立董事核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

以下為原文：

深圳證券交易所

關(guān)于對(duì)福建博思軟件股份有限公司的關(guān)注函

創(chuàng)業(yè)板關(guān)注函〔2023〕第228號(hào)

福建博思軟件股份有限公司董事會(huì)：

2023年5月19日，你公司披露《關(guān)于現(xiàn)金收購(gòu)控股子公司少數(shù)股東權(quán)益及其持股平臺(tái)財(cái)產(chǎn)份額暨關(guān)聯(lián)交易的公告》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《交易公告》），顯示你公司擬從劉少華等交易對(duì)手方處收購(gòu)控股子公司北京博思致新互聯(lián)網(wǎng)科技有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)博思致新或標(biāo)的公司）剩余49%股權(quán)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)本次交易）；6月9日，你公司披露《關(guān)于對(duì)深圳證券交易所關(guān)注函回復(fù)的公告》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《回復(fù)公告》）。我部對(duì)相關(guān)內(nèi)容表示關(guān)注，請(qǐng)你公司進(jìn)一步核實(shí)說(shuō)明以下問(wèn)題：

1.《回復(fù)公告》顯示，上市公司分公司及營(yíng)銷(xiāo)子公司主要負(fù)責(zé)銷(xiāo)售支持、實(shí)施運(yùn)維工作；標(biāo)的公司等產(chǎn)品子公司主要負(fù)責(zé)高端銷(xiāo)售、市場(chǎng)規(guī)劃和推動(dòng)、規(guī)范和制度的引導(dǎo)、方案售前、研發(fā)設(shè)計(jì)、省級(jí)客戶(hù)項(xiàng)目管理和技術(shù)管理等工作；上市公司員工參與標(biāo)的公司招投標(biāo)過(guò)程，工作職責(zé)為市場(chǎng)推進(jìn)、業(yè)務(wù)開(kāi)拓、商務(wù)合同對(duì)接等。請(qǐng)你公司：

（1）結(jié)合銷(xiāo)售支持與高端銷(xiāo)售的區(qū)別及聯(lián)系、標(biāo)的公司業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中銷(xiāo)售支持與高端銷(xiāo)售對(duì)應(yīng)的合同金額占比、對(duì)應(yīng)成本或費(fèi)用的計(jì)量情況，進(jìn)一步說(shuō)明標(biāo)的公司銷(xiāo)售具體開(kāi)展過(guò)程。

（2）結(jié)合市場(chǎng)推進(jìn)、業(yè)務(wù)開(kāi)拓、商務(wù)合同對(duì)接等工作的具體內(nèi)容詳細(xì)說(shuō)明標(biāo)的公司對(duì)外招投標(biāo)過(guò)程中上市公司發(fā)揮的作用。

（3）結(jié)合前述問(wèn)題及答復(fù)說(shuō)明標(biāo)的公司是否依賴(lài)上市公司的營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)、是否具備獨(dú)自承接業(yè)務(wù)的能力、對(duì)應(yīng)成本或費(fèi)用核算是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。請(qǐng)會(huì)計(jì)師、獨(dú)立董事核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

2.《回復(fù)公告》顯示，標(biāo)的公司對(duì)外采購(gòu)實(shí)施、運(yùn)維等外協(xié)服務(wù)以實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，2021年外協(xié)服務(wù)費(fèi)占營(yíng)業(yè)成本比重分別為88.39%、88.15%。請(qǐng)你公司結(jié)合外協(xié)服務(wù)具體內(nèi)容、最近一年及一期上市公司或上市公司子公司為標(biāo)的公司提供的外協(xié)服務(wù)金額、標(biāo)的公司與上市公司業(yè)務(wù)執(zhí)行內(nèi)容的區(qū)別與聯(lián)系等，說(shuō)明標(biāo)的公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力、為客戶(hù)提供的核心技術(shù)服務(wù)內(nèi)容、業(yè)務(wù)開(kāi)展是否依賴(lài)上市公司、是否具備獨(dú)立實(shí)施業(yè)務(wù)的能力。請(qǐng)會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

3.2020年6月，你公司擬以49.60元/股的價(jià)格購(gòu)買(mǎi)標(biāo)的公司49%的股份；2021年4月、2022年3月，王懷志、張浩將持有的博思致新（天津）企業(yè)管理咨詢(xún)合伙企業(yè)（有限合伙）部分合伙份額轉(zhuǎn)讓給張奇，對(duì)應(yīng)標(biāo)的公司股份轉(zhuǎn)讓價(jià)格均為6元/股。本次交易中，你公司擬以45元/股的價(jià)格購(gòu)買(mǎi)標(biāo)的公司49%的股份。

請(qǐng)你公司說(shuō)明上市公司收購(gòu)標(biāo)的公司股份交易價(jià)格遠(yuǎn)高于王懷志、張浩向其他自然人轉(zhuǎn)讓標(biāo)的公司股份交易價(jià)格的原因及合理性，本次關(guān)聯(lián)交易定價(jià)是否公允，是否存在利益輸送，是否存在損害上市公司和股東權(quán)益的情形。請(qǐng)獨(dú)立董事核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

請(qǐng)你公司就上述事項(xiàng)做出書(shū)面說(shuō)明，在2023年6月21日前將有關(guān)說(shuō)明材料報(bào)送我部并對(duì)外披露，同時(shí)抄送福建證監(jiān)局上市公司監(jiān)管處。

我部提醒你公司：上市公司必須按照國(guó)家法律、法規(guī)和本所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》，認(rèn)真和及時(shí)地履行信息披露義務(wù)。上市公司的董事會(huì)全體成員必須保證信息披露內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒(méi)有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并就其保證承擔(dān)個(gè)別和連帶的責(zé)任。

特此函告。

深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板公司管理部

2023年6月13日

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